世界各地稅率
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| 稅 |
|---|
 |
| 財政政策的一部分 |
比較世界各地稅率是一件很難而且帶有主觀意念的事情。稅法在很多國家都是很複雜的，而且在同一個國家和地區稅收負擔對不同群體都是不同的。下面的列表通過一些常用的稅種來進行比對。
圖表
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列表
[編輯]這是一個世界各地稅率列表。它關注三種稅項：企業所得稅、個人所得稅、消費稅（增值稅 / 商品及服務稅(GST) / 銷售稅）。這個列表並不是要說明表內所有國家的個人或公司的稅收負擔。
| 國家/地區 | 企業所得稅 | 個人所得稅 | 個人所得稅最高稅率 | 薪酬稅（薪俸稅） | 增值稅 / GST / 銷售稅 | 主要稅收條目 |
|---|---|---|---|---|---|---|
 阿爾及利亞[2]
|
30%+3% | 0-40% | 40% | 7/14/17% | ||
 安哥拉
|
35% | 1-60% | 60% | 5-50% (視何種商品而定) | ||
 阿根廷
|
35% | 9-35% | 35% | 21% | ||
 澳大利亞[3]
|
30% | 0-45%
1.5% (醫療保險稅) |
45% | 4.75-6% (州) [4] | 10% GST (基本商品是0%) [5] | |
 奧地利
|
25% | 21-50% | 50% | 20% (GST) | ||
 亞塞拜然[2]
|
22% | 0-35% | 35% | 18% | ||
 孟加拉[2]
|
0-40% | 0-25% | 25% | 4-15% | ||
 巴貝多[6]
|
40% | 25%-40% | 40% | 15% (酒店住宿7.5%) | ||
 白俄羅斯[2]
|
24% | 12-30% | 30% | 35% | 10/18% | |
 比利時
|
33.99% | 25-50% | 50% | 21% (對於基本的商品 6%) | ||
 貝南
|
35% | 60% | 18% | |||
 波赫
|
10% 波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 10%  塞族共和國 [4]
|
5% 波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 0-15% 塞族共和國 [5]
|
33.76% 波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 42-57% 塞族共和國 [6]
|
17% 波士尼亞與赫塞哥維納聯邦, 17% 塞族共和國 [7]
|
||
 波札那
|
15% (另加10%的附加費) | 25% | 25% | 10% | ||
 巴西
|
34% | 0-27.5% | 27.5% | 31% | 17-25% | |
 保加利亞
|
10% | 10% | 10% | 42.7% | 20% | |
 布吉納法索
|
10-45% | 2-30% | 30% | 15/25% | ||
 蒲隆地[7]
|
35% | 35% | 35% | 無數據 | ||
 喀麥隆[2]
|
38.5% | 10-35% | 35% | 19.25% | ||
 加拿大[8]
|
29.5-35.5% | 15-29% (聯邦)
4-24% (省) |
4.95% (退休金) | 5% (GST)
0-10% (省銷售稅或增值稅) |
||
 智利[9]
|
17% | 0-40% | 40% | 19% | ||
 中華人民共和國
|
25%（一般稅率）[10]; 15%（政府認定的高科技企業）[11] | 0-45% | 45% | 3/6/11/13%[12] | ||
 香港[13]
|
16.5% | 0-15% | 15%（標準稅率，另設遞進稅階） | 0% | ||
 澳門
|
12% | 0% | 12% | 0%[14] | ||
| 中國海南自由貿易港
|
15%[15] | 15%（政府認證的高端緊缺人才）[16][17][18] | 15% | 0%-30% | ||
 中華民國
|
20%（營利事業所得稅） | 5-40%（綜合所得稅） | 40% | 併入綜合所得稅 | 5%（營業稅） | GST內含 |
 哥倫比亞[2]
|
35% | 0.29-38.5% | 38.5% | 16% | ||
 克羅地亞[2]
|
20% | 15-45% | 45% | 37.2% (全國)[19] 1-18% (地方) |
23% | |
 古巴[2]
|
30% | 10-50% | 12% | |||
 賽普勒斯
|
10% | 0-30% | 15% (對某些特定商品是0或5%) | |||
 捷克
|
21% | 15% | 47.5% | 19% | ||
 丹麥[20]
|
25% | 0-63% | 25% | |||
 埃及
|
20% | 10-20% | 無數據 | |||
 薩爾瓦多
|
25% | 0-25% | 25% | 13% | ||
 愛沙尼亞
|
21% | 21% | 21% | 33% | 20% | |
 芬蘭
|
20%[21] | 國家是9-32% , 市一級是16-21% | 24% 14% (食物和飼料) 10% (例如住宿和文化) [22] |
|||
 法國
|
33.33% | 21% (社會費用)
0-50% (所得稅) |
50% | 45% | 19.6%/對某些特定商品是5.5%(例如食物) | |
 加彭
|
35% | 5-55% | 2.6% | 18% | ||
 德國
|
29.8% (平均) | 0-45% | 19%/對某些特定商品是7%(例如食物) | |||
 喬治亞[2]
|
15% | 20% | 18% | |||
 直布羅陀
|
33% | 17-40% | 無數據 | |||
 希臘
|
22/25% | 0-40% | 40% | 23% - 13%(食物) - 6,5%(書籍) [2] | ||
 瓜地馬拉[2]
|
31% | 15-31% | 12% | |||
 蓋亞那[23]
|
35%/45% | 33⅓% | 16%/0% | |||
 匈牙利
|
16% | 18%和36% | 50.5% | 27% | ||
 冰島[2]
|
18/26% | 0-36.72%[24] | 6% | 0/14/24.5% | ||
 印度
|
30-40% | 10-30% | 12.5% | |||
 印度尼西亞
|
30% | 5-35% | 10% | |||
 伊朗
|
25% | 0-35% | 無數據 | |||
 愛爾蘭
|
12.5% | 20-41% | 16.75% | 21.5% | ||
 以色列
|
27% | 10-47% | 15.5% | |||
 義大利
|
31.4% | 23-43% | 22%普通商品 10%旅遊餐飲業 4% 食物、書籍 0%政府部門 | |||
 牙買加
|
33.3% | 3-5% | 25% | 16.5% | ||
 日本
|
30% | 5-45%+10%地方+2.1%復興特別稅 | 56% | 8%/10% (消費稅)[25] | GST外加 | |
 約旦[2]
|
15/25/35% | 5-30% | 30% | 16% (GST) | ||
 哈薩克[2]
|
20%(2009), 17.5%(10), 15%(11-) | 10% | 11% | 12% | ||
 南韓[2]
|
13/25% | 9%-42% | 42% | 10% | ||
 拉脫維亞
|
15% | 23% | 33% | 21% | ||
 黎巴嫩[2]
|
15/4-21% | 2-20% | 10% | |||
 立陶宛
|
20% | 21% | 34% | 19% | ||
 盧森堡
|
29.63% | 6-38.95% | 15% | |||
 馬來西亞
|
26% | 0-28% | 6%(2015年4月)(2018年6月起為0%[26]) (GST) | |||
 馬爾他
|
35% | 0-35% | 18% | |||
 墨西哥
|
28% | 3-29% | 16% | |||
 摩納哥
|
33.33% | 0%[27] | 19.6% | |||
 蒙特內哥羅
|
9% | 15% | 17% | |||
 摩洛哥
|
35% | 0-41.5% | 20% | |||
 尼泊爾
|
無數據 | 10-25%[28] | 13%[29] | |||
 荷蘭
|
20/25.5% | 0-52% | 19% | |||
 新西蘭
|
28% | 10.5-45%[30] | 15% (GST) | |||
 挪威
|
28% | 0-47.8% | 14% | 25% 對某些商品是14% | ||
 巴基斯坦
|
35% | 7.5-35% | 16% | |||
 巴拿馬[2]
|
30% | 0-27% | 0/5% | |||
 秘魯[2]
|
27% | 15-27% | 2/19% | |||
 菲律賓
|
35% | 5-32% | 32% | 0 ; 7 ; 12%
(在某些情況下，外國投資者是零稅率) |
||
 波蘭
|
19% | 18-32% | 41.11% | 22%, 7% (某些特點商品減稅) | ||
 葡萄牙
|
12.5-27.5% | 10.5-40% | 21%, 13%, 6%
(亞速群島，和馬德拉群島：15%, 9%, 4%) |
|||
 羅馬尼亞
|
16% | 16% | 45.15% | 19% (9%的酒店住宿) | ||
 俄羅斯
|
20% | 13% | 18%, 10%和0%
(某些特點商品減稅) |
|||
 沙烏地阿拉伯[31]
|
20%-85% 11%的社會保障 |
國民2.5%的天課 非國民20% |
無數據 | |||
 塞內加爾[2]
|
33% | 最高是50% | 20% | |||
 塞爾維亞
|
10% | 10-14% | 35.8%[32] | 18%, 8% and 0%
(某些特定商品減稅) |
||
 新加坡
|
18% (從2010年度起是17%)[33] | 0-20% （從2017年度起是0-22%） | 7% (GST) | GST內含 （2023年度起是8%） | ||
 斯洛伐克
|
19% | 19% | 19% | |||
 斯洛維尼亞
|
22% | 16-41% | 20% | |||
 南非
|
28%[34] | 18-40% | 14% | |||
 西班牙
|
25-30% | 0-42% | 21% - 8%(食物 …) - 4%(書籍, 文化 …) | |||
 瑞典
|
22%[35] | 28.89%-59.09%[36][37] | 32.42%[38] | 25%. 12%和某些商品是6%。[39] | ||
 瑞士[2]
|
13-25% | 0-13.2% (聯邦) | 13.2% | 3.6/2.4/7.6% | ||
 敘利亞[2]
|
10-45% | 5-15% | 15% | 2008年起開始徵收 | ||
 坦桑尼亞
|
30% | 15-30% | 30% | |||
 泰國
|
30% | 5-37% | 37% | 7% | ||
 突尼西亞[2]>
|
30% | 0-35% | 6/12/18% | |||
 土耳其
|
20% | 15-35% | 35% | 18% | ||
 烏克蘭[2]
|
25% | 15% | 20% | |||
 阿聯酋[2]
|
無數據 | 0% [40] | 無數據 | |||
 英國 [41]
|
23% | 0-50% | 無數據 | 0%/5%/20% | GST內含 | |
 美國[42][43][44][45][46]
|
15-39% (聯邦) 0-12% (州) |
0-35% (聯邦) 0-10.3% (州) |
15.3% (聯邦) | 0-10.25% (州和地方) | GST外加 | |
 烏拉圭[2]
|
30% | 0-25% | 23% | |||
 烏茲別克[2]
|
12% | 13-30% | 10-20% | |||
 委內瑞拉[2]
|
15/22/34% | 6-34% | 8-10%/9%, 從2009年4月1日起升到12% | |||
 越南
|
20% | 0-40% | 40% | 10% | ||
 英屬維爾京群島
|
無數據 | 0% [47] | 10-14% | 無數據 | ||
 尚比亞
|
35% | 10-30% | 30% | 17.5% |
本稅率表內容僅供參考，無法保證內容一定正確，請再次確認及查證。任何稅務問題應諮詢當地相關稅務機關，或專業稅務人員。備註
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參見
[編輯]| 公共財政 |
|---|
 |
外部連結
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- International Tax Rates Table
- OECD Comparison of Wage Taxes （頁面存檔備份，存於網際網路檔案館） (top combined marginal individual tax rates), Tax Foundation, July 9,2007
- List of Countries by Personal Income Tax Rate （頁面存檔備份，存於網際網路檔案館） , Trading Economics