租稅協定

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稅收與經濟

通論
稅收和補貼對價格的影響（英語：Effect of taxes and subsidies on price）稅收超額負擔（英語：Excess burden of taxation）租稅負擔率拉弗曲線最優稅收（英語：Optimal tax）稅收理論（英語：Theories of taxation）最優資本所得稅（英語：Optimal capital income taxation）
稅負分配
稅率單一稅累進稅累退稅等比例稅

避稅及逃稅

通論
節稅逃稅拒絕納稅（英語：Tax resistance）避稅港走私黑市黑市勞工
公司
稅負倒置（英語：Tax inversion）轉讓定價稅基侵蝕和利潤轉移（BEPS）雙層愛爾蘭夾荷蘭三明治荷蘭三明治（英語：Dutch Sandwich）
場所
避稅港企業避稅天堂（英語：Corporate haven）離岸金融中心離岸魔術圈（英語：Offshore magic circle）流通及匯聚離岸金融中心（英語：Conduit and Sink OFCs）國際金融中心財務保密指數（英語：Financial Secrecy Index）
主要案例
蘋果130億歐元稅款案（英語：EU illegal state aid case against Apple in Ireland）愛爾蘭避稅天堂（英語：Ireland as a tax haven）妖精經濟（英語：Leprechaun economics） 2008年列支敦士登稅收醜聞（英語：2008 Liechtenstein tax affair）盧森堡泄密（英語：LuxLeaks）離岸解密天堂文件巴拿馬文件瑞士解密（英語：Swiss Leaks）美國避稅天堂（英語：United States as a tax haven）巴拿馬避稅天堂（英語：Panama as a tax haven）

稅收研究

學者
米赫爾·A·德賽（英語：Mihir A. Desai）達米卡·達摩帕拉（英語：Dhammika Dharmapala）小詹姆斯·R·海因斯（英語：James R. Hines Jr.）羅南·帕蘭（英語：Ronen Palan）喬爾·斯林羅加布里埃爾·祖克曼（英語：Gabriel Zucman）
遊說團體
稅收正義聯盟（英語：Tax Justice Network）（TJN）稅收和經濟政策研究所（英語：Institute on Taxation and Economic Policy）（ITEP）樂施會（英國）稅收基金會（英語：Tax Foundation）（美國）稅收政策中心（英語：Tax Policy Center）（美國）

各國（地區）稅務

所有國家
世界各地稅率各國稅收佔國內生產總值百分比列表歐洲稅率（英語：Tax rates in Europe）
分國家/地區
阿爾巴尼亞（英語：Taxation in Albania）阿爾及利亞（英語：Taxation in Algeria）阿根廷（英語：Taxation in Argentina）澳大利亞（英語：Taxation in Australia）阿塞拜疆（英語：Taxation in Azerbaijan）孟加拉國（英語：Taxation in Bangladesh）不丹（英語：Taxation in Bhutan）巴西（英語：Taxation in Brazil）保加利亞（英語：Taxation in Bulgaria）英屬維爾京群島（英語：Taxation in the British Virgin Islands）加拿大（英語：Taxation in Canada）中華人民共和國稅收哥倫比亞（英語：Taxation in Colombia）克羅地亞（英語：Taxation in Croatia）丹麥（英語：Taxation in Denmark）芬蘭（英語：Taxation in Finland）法國（英語：Taxation in France）德國（英語：Taxation in Germany）希臘（英語：Taxation in Greece）香港稅收冰島（英語：Taxation in Iceland）印度（英語：Taxation in India）印度尼西亞（英語：Taxation in Indonesia）伊朗（英語：Taxation in Iran）愛爾蘭（英語：Taxation in the Republic of Ireland）以色列（英語：Taxation in Israel）意大利（英語：Taxation in Italy）日本（英語：Taxation in Japan）哈薩克斯坦（英語：Taxation in Kazakhstan）立陶宛（英語：Taxation in Lithuania）馬耳他（英語：Taxation in Malta）摩洛哥（英語：Taxation in Morocco）納米比亞（英語：Taxation in Namibia）荷蘭（英語：Taxation in the Netherlands）新西蘭（英語：Taxation in New Zealand）挪威（英語：Taxation in Norway）巴基斯坦（英語：Taxation in Pakistan）巴勒斯坦（英語：Taxation in the State of Palestine）秘魯（英語：Taxation in Peru）菲律賓（英語：Taxation in the Philippines）波瀾（英語：Taxation in Poland）葡萄牙（英語：Taxation in Portugal）俄羅斯（英語：Taxation in Russia）新加坡南非（英語：Taxation in South Africa）斯里蘭卡（英語：Taxation in Sri Lanka）瑞典（英語：Taxation in Sweden）瑞士（英語：Taxation in Switzerland）台灣稅制坦桑尼亞（英語：Taxation in Tanzania）阿拉伯聯合酋長國（英語：Taxation in the United Arab Emirates）英國（英語：Taxation in the United Kingdom）美國（英語：Taxation in the United States）烏拉圭（英語：Taxation in Uruguay）

租稅協定（英語：Avoidance of Double Taxation Agreement），又稱徵稅協定或避免雙重課稅協定，是指跨國交易時，避免在兩個國家或地區被雙重課稅（英語：Double taxation），或是減少雙重課稅的額度。

大多數的發達國家會比發展中國家簽訂更多租稅協定^[1]。像是英國與超過110國家簽訂租稅協定，而美國與56個國家簽訂（2007年2月）。在這些國家，仍有未簽訂租稅協定的地區，通常是因為認定對方是避稅天堂。

與台灣簽訂租稅協定的國家和地區

此條目論述以臺灣為主，未必有普世通用的觀點。 (2023年5月6日)
請協助補充內容以避免偏頗，或討論本文的問題。

全面性所得稅協定

截至2023年12月，全面性所得稅協定（包含各項所得）^[2]^[3]：

亞洲

大洋洲

歐洲

非洲

美洲

海、空或海空國際運輸所得互免所得稅單項協定

截至2016年12月31日為止，海、空或海空國際運輸所得互免所得稅單項協定^[2]^[3]：

亞洲

歐洲

歐洲
德國
盧森堡
荷蘭（海運、空運各一個）
挪威
瑞典

美洲

參考文獻

^ Christians, Allison. Tax Treaties for Investment and Aid to Sub-Saharan Africa: A Case Study. Northwestern Public Law Research Paper No. 05-10; Northwestern Law & Econ Research Paper No. 05-15. April 2005 [2009-10-01]. （原始內容存檔於2008-06-21）.
^ ^2.0 ^2.1 財政部 Ministry of Finance, R.O.C. (Taiwan, China) - 租稅協定 - 我國租稅協定一覽表. 2018-01-04 [2018-01-05]. （原始內容存檔於2018-01-06）.
^ ^3.0 ^3.1 財政部 Ministry of Finance, R.O.C.(Taiwan,China) - 租稅協定 - 租稅協定. 2018-01-04 [2018-01-05]. （原始內容存檔於2018-01-06）.

外部連結

中國
- 國家稅務總局（頁面存檔備份，存於互聯網檔案館）（簡體中文）
香港
- 全面性避免雙重課稅協定（頁面存檔備份，存於互聯網檔案館）（繁體中文）
- 已簽訂的全面性避免雙重課稅的協定（頁面存檔備份，存於互聯網檔案館）（繁體中文）
臺灣

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